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几名工人做衣服两年能赚1.2亿?税务局、公安局:该我们出手了!
发布日期:2017-08-16   阅读:528
 这家服装厂成立于2009年,之前的年营业额大概都在1000万左右;
自2014年起,这家服装厂业务增长超过10倍,年销售额达1.2亿!
不仅如此,在2014、2015年,该服装厂与省外多家服装原料公司有多笔大宗货物交易;
这是人家规模扩大、引进先进技术了,有啥好奇怪的?
是吗?
稽查局办案人员到达现场之后,看到该工厂只有几台早已该被淘汰的制衣车和几名工人。
真相逐渐浮出水面:
2014年,该公司的负责人谢女士发现很多没有正规注册的小服装厂无法办理成衣出口的退税,于是发现从中牟利的“商机”。
这些小厂生产的成衣全都以谢女士公司的名义出口,并办理退税。为了避免被查,谢女士必须伪造进货证据,也即向服装原料公司以支付“手续费”的方式购买增值税专用发票。
短短两年,谢女士的“出口退税”生意过亿,从广州到佛山的服装小厂都与之“合作”。
税局查得越来越严,虚开发票、骗取出口退税这活儿也不好干!不能再像以前那样明目张胆了!必须得“加以伪装”。
而“服装厂”似乎成了犯罪团伙们很看好的“羊皮”,纷纷找来“披上”。
一个骗取出口退税的团伙为“掩人耳目”,看中了厦门某服装加工厂的生产规模,主动找上门来。
说每月给服装厂的周老板七千元支付厂房租金,请周老板提供其本人身份证,注册为厦门某服饰有限公司的法定代表人,并将该公司的牌子挂在加工厂门口,以应对各类检查。
听到这儿,周老板心里还挺美的,当公司法定代表人这么高大上的事儿,还有额外收入,有何不可?
令周老板万万没想到的是,随后,这个并无真实生产和真正交易的服饰公司,与不法进出口公司伪造购销合同,大肆虚开增值税专用发票!
为了一点小利,周老板作为法定代表人,必然要为该公司虚开发票、骗取出口退税的勾当担责任。
虚开发票骗取出口退税,人家不仅有真实存在的厂房,还做了能够“以假乱真”的交易合同,不管是上游提供服装原料的,还是下游国外的购货商,看起来好像真的天衣无缝…而且为了躲避追查,这些公司往往在省外购买发票…
那么,为什么逃不掉税务稽查呢?
其一,金税三期的大数据,主动识别开票异常;
其二,开票企业主管税务机关委托受票企业主管税务机关进行协查。
虚开大案频发,损失的是国家税收,完不成计划的是税务机关,能给你逍遥法外的机会吗?
当税务机关怀疑某一家公司涉嫌虚开的时候,会从开出去的发票入手,找到受票企业,然后从进货合同往上游查。
属于不同省份?没关系,人家可以多个省份联合稽查。
▌受票企业往往“赔了夫人又折兵”
受票企业成为排查重点,千万莫有“反正查得都是开票的那波人,大不了转出”的心态。
《发票管理办法》 第二十二条——以下行为均属于虚开发票:
为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
也别有买的数额小就没事儿的侥幸心理…
《最高人民检察院、公安部关于刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第六十一条:
虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的,应予立案追诉。
《发票管理办法》第三十七条第一款:
虚开发票的,由税务机关没收违法所得;
虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;
虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;
构成犯罪的,依法追究刑事责任。▌非法收入来得快,牢狱之灾来得更快
不论是“发现商机”的谢女士,还是贪图小利的周老板,都逃不掉税务局、公安局的联合稽查,以他们虚开几千万的数额,牢狱之灾定是免不了啦…
《刑法》第二百零五条——虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪:
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;
虚开的税款数额较大(标准为50万元)或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;
虚开的税款数额巨大(标准为250万元)或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
▌不允许抵扣的千万别硬抵
要知道,受票企业必须在同时满足以下3个条件的时候,才能抵扣进项税额:
① 交易真实
确实有购进商品或接受服务,而且供应商必须要是开票企业。
② 付款留底
保留对公账户之间的银行转账票据,尽量避免现金支付。
③ 发票合规
购进商品或接受服务,发票上的品名、数量、金额应该和合同上记载的一样。
如果同一次购买的货物或接受的服务种类较多,那么就分别开发票;或是问开票方要在防伪税控系统中打印的销售清单。